Правовое регулирование российского рынка страхования
Влияние на рынок страхования жизни предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц можно сравнить с предоставлением социального налогового вычета по расходам на образование в 2004 г. Так, число граждан, подавших декларации о предоставлении вычета по образованию в 2004 г., увеличилось в 6,6 раз по сравнению с числом граждан в 2003 г., заявивших о своем праве на льготы. Ежегодный рост числа таких физических лиц составляет до 20%. [24, с. 42]
Наше предположение строится на том, что расходы на образование более «материальны», чем расходы на страхование. По этой причине не следует ожидать бурного роста числа граждан, подающих декларации на право
Страхование от несчастных случаев
Совокупный объем страховой премии, собираемой на российском страховом рынке по всем видам страхования от несчастных случаев, составлял в 2007 году 19,2 млрд. руб. По нашей оценке, в 2008 году этот рынок вырос на 20% и составил около 23 млрд. руб. [46, с. 18]
На классическое добровольное страхование от несчастных случаев и болезней приходится всего 44% от общего объема премий (взносов) по этому виду страхования (рис.6). Свыше 30% приходится на добровольное страхование пассажиров и экскурсантов (дешевые полисы до 50 руб., например- при железнодорожных и авиаперевозках), различные виды вмененного страхования (например, во время автобусных экскурсионных поездок, при организованных перевозках людей), а также «схемы». В связи с увеличением в текущем году активности антимонопольных органов ожидается сокращение объемов операций по вмененному страхованию, связанному с продажей билетов на все виды транспорта. Противником отмены обязательного страхования пассажиров по понятным причинам выступает Минтранс РФ. Экономическим обоснованием позиции ведомства являются средства резерва предупредительных мероприятий, отчисляемые страховщиком региональным перевозчикам (главным образом, автовокзалам и автоколоннам). В то же время аргументы Минфина за отмену этого вида страхования выражаются в том, что «обязательное страхование пассажиров не работает», уровень выплат составляет менее 1 %, а это, по мнению чиновников, не может свидетельствовать о реальной страховой защите граждан.
Добровольное медицинское страхование
В отношении физических лиц Правительство планирует внести в 2009 году в Госдуму законопроект о расширении социального налогового вычета, предоставляемого налогоплательщикам по налогу на доходы. Ожидается, что с 2010 года страховые взносы по «договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховыми организациями исключительно услуг по лечению» будут учитываться в общей сумме социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, не превышающей 50 тыс. руб. в год. Вычет будет предоставляться по окончании отчетного года в ходе ежегодной декларационной кампании. [44, с. 112]
Изменения в налоговом законодательстве, направленные на увеличение корпоративного сегмента ДМС, тесно связаны с реформой системы обязательного медицинского страхования. В Правительстве в настоящий момент находится на рассмотрении пакет законопроектов о реформировании ОМС, в том числе законопроект о внесении изменений в главу 25 Налогового кодекса.
В соответствии с этими изменениями страховые премии по дополнительному медицинскому страхованию, а также взносы по договорам медицинского и страхования, предусматривающим объединение средств ОМС и ДМС, будут в полном объеме учитываться в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. [45, с. 366]
Корпоративное ДМС, как бы в противовес страхованию за счет частных лиц, всегда было особенно чувствительно к налоговым инициативам различного рода. По этой причине в случае улучшения ситуации для налогоплательщиков, другими словами, при появлении возможности учитывать в составе расходов, принимаемых для целей налогообложения, больший объем взносов по ДМС, чем нынешний (3% от фонда оплаты труда), следует ожидать взрывного роста объемов рынка.
Предоставление дополнительных, но все равно ограниченных по сумме социальных налоговых вычетов определенным образом подхлестнет рынок добровольного медицинского страхования физических лиц.
Еще о комерческих банках:
Становление современной кредитной системы в России
Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по ка ...
Организация межбанковских расчетов
В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корре ...
Граница капитализации
При характеристике границы капитализации страхового рынка следует учитывать влияние размера страховых компаний на их работу на финансовых рынках в современных условиях и уровень государственных требований к страховщикам. Для исследователей в области финансов и страхования размер компании является ф ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика