Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков
Особое внимание в рассматриваемой системе уделяется анализу достаточности капитала коммерческого банка. Общепризнанно, что капитал банка должен быть достаточным для покрытия сокращения активов и прочих возможных убытков. В качестве оценки состояния банковского капитала используется коэффициент рисковых активов, равный отношению совокупного капитала к рисковым активам. Этот коэффициент в американской банковской практике рассчитывается по последнему балансу банка с учетом филиалов внутри страны и за рубежом.
Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.
Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.
Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.
В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).
Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.
Основой собственных средств банка является уставный капитал. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. На это же направлена политика Центрального банка России. За последнее время Центральный банк несколько раз менял размер минимального капитала для вновь открываемых банков: до 1.07.94 года - 2 млрд. рублей, до 1.10.94 года - 2,2 млрд. рублей, до 1.01.95 года - 3 млрд. рублей, до 1.04.95 года - 4 млрд. рублей, с мая 1996 года - 2 млн. ЭКЮ; с тем, чтобы к 1.01.1999 года увеличить собственные средства (капитал) российских коммерческих банков до уровня международных стандартов - не менее 5 млн. ЭКЮ. В результате изменения курса ЭКЮ происходил ежеквартальный пересчет установленного минимального размера уставного капитала.
Банковский капитал, как и другие показатели данной рейтинговой системы, оценивается по 5-бальной системе - сильный, удовлетворительный, посредственный, критический, неудовлетворительный, а также в зависимости от: а) объема рисковых активов; б) объема критических и худших активов; в) опыта банка, его планов и перспектив; г) качества управления по отношению к а), б) и в).
При анализе качества активов надзорные органы рассматривают: общий объем классификаций; уровень и динамику специально упомянутых ссуд; уровень, динамику и структуру ссуд, по которым не производится начисление процентов, ссуд с пересмотренными условиями; объемы и динамику просроченных ссуд; объемы крупных кредитов, превышающих 25% капитала; объем и характер сделок с инсайдерами; уменьшение оценки портфеля ценных бумаг.
Качество активов оценивается с точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств). Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе.
Еще о комерческих банках:
Классификация облигаций
Облигация - долговое обязательство эмитента, выпустившего ценную бумагу, уплатить владельцу облигации в оговоренный срок номинальную стоимость бумаги и ежегодно (до погашения) фиксированный или плавающий процент. Таким образом облигация удостоверяет: факт предоставления владельцем бумаги денежных с ...
Анализ направления и использования прибыли банка
Анализ эффективности развития финансовых операций банка является одним из наиболее важных заданий экономического анализа, решение которого основывается на применении метода коэффициентов. Сущность метода коэффициента лежит в построении системы взаимосвязанных показателей, которые всесторонне характ ...
Управление финансовой устойчивостью операций с
ценными бумагами
Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения дохода. Научно обоснованное управление операциями с ценными бумагами, позволяет повысить ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика