Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей
При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом федерального казначейства по лицевым счетам, он вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Ответственным исполнителем операционного отдела ежедневно либо по мере совершения операций по лицевым счетам формируются выходные формы «Операции текущего дня по лицевым счетам».
Закрытие операционного дня проводится после выверки операций текущего дня по лицевым счетам и формирования баланса операционного дня, а также всех документов дня в день получения выписки банка.
Проверку оборотно-сальдовой ведомости, а также соблюдения баланса операционного дня осуществляет начальник операционного отдела, после чего он дает разрешение на закрытие операционного дня и создание необходимых архивов.
Документы операционного дня, включая выписки по лицевым счетам с приложением экземпляров платежных поручений бюджетополучателей, брошюруются операционным отделом в пачки в порядке возрастания по номерам лицевых счетов.
Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику органа казначейства.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работниками, на которых возложено формирование документов дня. Они должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных документов. В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов, помимо названия данного дела, помещаются текст «с данными бухгалтерского учета сверено», подпись главного бухгалтера (его заместителя) и начальника соответствующего отдела.
Перечень организаций, подлежащих переводу на финансирование расходов, федерального бюджета через лицевые счета органов казначейства.
• Порядок открытия лицевых счетов распорядителей (получателей) средств федерального бюджета и совершения операций по лицевым счетам.
• Порядок открытия финансирования расходов распорядителей (получателей) бюджетных средств.
• Организацию учета и разассигнована платежных документов на поступление средств.
• Организацию учета расходования наличных и денежных средств, а также средств по безналичным расчетам и контроля за ними.
• Порядок учета документов, не оплаченных в срок.
• Операции по списанию средств с лицевых счетов бюджетополучателей, формирование оборотно-сальдовой ведомости и выписок по лицевым счетам.
Еще о комерческих банках:
Роль системы фондов обязательного медицинского страхования в реализации
задач национального проекта «Здоровье»
Приоритетный национальный проект "Здоровье" положил начало достаточно глубоким преобразованиям в сфере здравоохранения. Впервые за многие годы отрасль здравоохранения получила достаточно большие государственные вложения. Федеральным фондом обязательного медицинского страхования осуществля ...
Совершенствование организации проведения операций с ценными бумагами
В настоящее время для Курганского филиала ОАО КБ «Сибконтакт» необходимо разработать комплексный, системный подход по совершенствованию организации проведения операций с ценными бумагами с целью мобилизации финансовых ресурсов, необходимых для их развития. В рамках осуществления этой стратегической ...
Управление финансовой устойчивостью коммерческого
банка, на основе активных и пассивных операций
Как уже было отмечено выше, управление финансовой устойчивостью коммерческого банка обеспечивается управлением банковскими операциями, в частности активными операциями и является одной из наиболее актуальных проблем современной науки банковского дела. Процесс принятия управленческих решений для обе ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика