Компенсационный аккредитив
Унифицированные правила не содержат каких-либо специальных правил для компенсационных аккредитивов (back-to-back credit), поскольку здесь речь идет о самостоятельных аккредитивах, которые образуют единство в экономическом, а не в правовом отношении.
Когда бенефициар аккредитива, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть аккредитив в пользу своего поставщика, при том что первый аккредитив не переводной, то он может обратиться к банку с просьбой выпустить компенсационный аккредитив, который использует первый аккредитив только в качестве гарантии. Компенсационные аккредитивы похожи на переводные, однако в данном случае, как скачано выше, две сделки совершенно независимы одна от другой; все документы по первому аккредитиву ни при каких обстоятельствах не могут удовлетворить требования второго. Если банк согласен выпустить компенсационный аккредитив, то он потребует, чтобы его условия в точности соответствовали условиям оригинального аккредитива. Исключение составит сумма — она должна быть уменьшена. Помимо этого: — стоимость единицы товара будет сокращена; — срок действия аккредитива, крайняя дата отгрузки и крайняя дата предъявления документов могут быть аннулированы.
При предъявлении согласующихся документов в банк, выпускающий компенсационный аккредитив, расчет будет произведен независимо от состояния первого аккредитива. Следовательно, бенефициар первого аккредитива должен будет немедленно заменить счета-фактуры и тратты, если они оговорены, чтобы они вместе с другими документами были предъявлены для расчета по первому аккредитиву.
Соблюдение и соответствие документов играют решающую роль для контроля над сделкой, поэтому многие банки не выпускают компенсационные аккредитивы, если первыы аккредитив не был выпущен или подтвержден ими. Существование двух отдельных аккредитивов и уччстие в сделке нескольких банков повышает риск возникновения споров. Возможны, например, такие противоречия:
1. Документы, предъявленные в соответствии с условиями компенсационного аккредитива, должны быть приняты банком, который его выпустил. Если по какой-либо причине первый бенефициар не может представить документы для предъявления в соответствии с оригиналом аккредитива, то расчет не будет произведен.
2. Компенсационный аккредитив может быть сформулирован иначе, чем первый аккредитив. Например, условия первого аккредитива могут быть СИФ, а компенсационного аккредитива — КАФ. При этом первый бенефициар оплачивает страхование.
Подобного рода проблемы могут быть решены путем внесения изменений или замены документов. Тем не менее банки предпочитают не использовать компенсационный аккредитив рекомендуют клиентам избегать его.
При этом банки часто готовы выпускать контраккредитивы, т.е. аккредитивы в пользу поставщиков товаров от имени посредников (бенефициаров поступающих аккредитивов). Контраккредитив является подвидом компенсационного аккредитива, иначе называется встречным аккредитивом.
Отличительной особенностью контраккредитива является то, что приказодатель имеет право просить, чтобы контраккредитив был выпущен на иных условиях. При этом он отдает себе отчет в возможных рисках. Независимо от сохранения или изменения условий контраккредитива банк-эмитент ничем не рискует. Он имеет право дебетовать приказодателя за любой расчет по аккредитиву, не полагаясь на средства поступающего аккредитива.
Аккредитив "с красной оговоркой" .
При аккредитиве "с красной оговоркой" (аккредитив с авансом) продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму. Последний в принципе предназначается для того, чтобы финансировать производство или приобретение товара, поставляемого по аккредитиву. Аванс выплачивается под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы. Выплата производится за счет банка-корреспондента, но под ответственность банка, открывшего аккредитив. Если продавец не представит в срок требуемые документы и не погасит аванс, то банк-корреспондент дебетует на сумму аванса вместе с процентами банк, открывший аккредитив. Последний удерживает эту сумму с приказодателя, который, таким образом, несет риск за аванс и проценты. "Красное" условие впечатывается в аккредитив красным цветом.
Если аккредитив "с красной оговоркой" подлежит негоциации, то он не привязан к банку-посреднику (отвечающему за авансирование) при условии, что выручка с аккредитива в свое время поступит в этот банк.
Еще о комерческих банках:
Теоретические аспекты
организации и учета капитала
Для эффективного управления собственным капиталом и для использования его в качестве важнейшего регулятора деятельности банка необходимо адекватно оценить его фактическое наличие. Собственный капитал банка составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и ...
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «БММ-Траст»
Поскольку основной целью деятельности ООО «БММ - Траст» является получение прибыли, анализ финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия имеет важное значение. Первоначально проведем анализ имущества и источников его формирования (финансовых ресурсов), так как именно по изменениям в имущ ...
Концепция развития Сбербанка
России до 2014 года
На сегодняшний день перед Банком стоит принципиальный выбор пути дальнейшего развития. Сценарий "инерционного развития" предполагает сохранение принципиальных элементов сложившейся модели работы Банка и их относительно небольшую настройку и корректировку в соответствии с рыночной ситуацие ...
Навигация
- Главная
- Коммерческие банки
- Банковские кризисы
- Операции с ценными бумагами
- Операции банков с векселями
- Зарождение института страхования
- Роль и границы кредита
- Экономика