4. Срок обращения депозитных сертификатов - до 1 года, сберегательных – до 3 лет.
5. Имеют документарный вид;
6. Доходный
Если срок погашения просрочен, то банк обязан оплатить сертификат по первому требованию владельца. При досрочном погашении, банк оплачивает сумму вклада и проценты по нему по пониженной ставке, которая определяется в момент выдачи сертификата.
Виды сертификатов:
1. предъявительские - передаются другому лицу путем простого вручения
2. именные – обращение осуществляется посредством цессии (передаточной надписи).
Цессия – переход прав или уступка права требования. Оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением между уступающим свои права (цедентом) и приобретающим (цессионарием), скрепляется подписями и печатями.
Сберегательные сертификаты передаются только физическим лицам, расчеты производятся в наличной и безналичной формах. Депозитные сертификаты - только юридическим лицам и расчет – в безналичной форме.
В случае ликвидации банка в первую очередь погашается задолженность владельцам сберегательных сертификатов.
При расчете дохода по сертификатом применяются формулы простых и сложных процентов.
Выделяют следующие виды сертификатов:
1. предъявительские - передаются другому лицу путем простого вручения;
2. именные
– обращение осуществляется посредством цессии (передаточной надписи). Цессия – переход прав или уступка права требования. Оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением между уступающим свои права (цедентом) и приобретающим (цессионарием), скрепляется подписями и печатями.
Цена сертификата. Купля-продажа банковских сертификатов ме кду инвесторами осуществляется по рыночной цене, в основе которой лежит следующий расчет:
(1.1)
где Цс – текущая цена банковского сертификата;
N – сумма вклада (номинал сертификата);
r – процентная ставка по сертификату, доли;
T – число дней на которое выпущен сертификат;
t – количество дней. Остающееся до погашения сертификата.
При расчете дохода по сертификатам применяются формулы простых и сложных процентов.
1. Начисление простых процентов осуществляется по формуле
, (2.35)
где – величина простого процента, руб.;
– номинал сертификата, руб.;
– годовая процентная ставка (в долях) по сертификату;
– срок обращения сертификата.
Сумма при погашении сертификата определяется по формуле
, (2.36)
Доходность сертификата (годовая процентная ставка) определяется по формуле
, (2.37)
2. Начисление сложных процентов –
проценты определяются с учетом капитализации прибыли. Начисленный доход присоединяется к основному вкладу и следующий процент берется уже от их суммы. Периодов капитализации в году может быть несколько, поэтому важно определить процент, причитающийся за конкретный период. Сумма при погашении сертификата определяется по формуле
, (2.38)
где – количество периодов капитализации за весь срок вложения средств;
– календарный фонд времени, дней, месяцев;
Еще о комерческих банках:
Оценка результатов финансовой деятельности
Сибирского Банка Сбербанк России
Изучение банковских доходов и расходов начинается с вертикального и горизонтального анализа, т. е. определения удельного веса отдельных групп доходов и расходов в их общей сумме, а также изменения во времени. Информационной базой для анализа доходов и расходов служит форма № 2 «Отчет о прибылях и у ...
Критерии эффективности
функционирования системы краткосрочного кредитования
Система краткосрочного кредитования является эффективной, если ее функционирование обеспечивает полное выполнение краткосрочным кредитом всех его функций – распределительной, стимулирующей, контрольной, а также специфической функции краткосрочного кредита – обеспечение непрерывности текущей деятель ...
Понятие кредита и кредитных операций. Функции
кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, г ...