Расчеты, приведенные в таблице 3, показывают, что хотя банк и ликвиден и имеет в наличии собственные оборотные средства, однако их недостаточно. Вместе с тем агрессивная кредитная политика банка привела к тому, что банк стал финансово зависимым и финансово неустойчивым на протяжении трех анализируемых периодов.
Таблица 3. Анализ показателей финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» за 2007–2009 года.
Показатели |
Результаты анализа |
Рекомендуемое значение |
Формула расчета | ||
2007 |
2008 |
2009 | |||
Коэффициент общей ликвидности |
0,2 |
0,2 |
0,1 |
0,2–0,3 |
Высоколиквидные активы/ всего активов |
Коэффициент автономии |
0,58 |
0,51 |
0,46 |
Более 0,51 |
Собственные средства + резервы / всего пассивов |
Коэффициент финансовой устойчивости |
0,12 |
0,11 |
0,17 |
0,8 |
Собственные средства / привлеченные средства |
Вывод о финансовой независимости и устойчивости деятельности банка можно сформулировать, основываясь на показателях коэффициента автономии и финансовой устойчивости. Как видно, значения этих показателей имеют устойчивую тенденцию к снижению и, начиная с 2007 года, становятся ниже рекомендуемых. Исходя из этого, следует, что к концу анализируемого периода деятельность банка становится финансово зависимой от внешних источников финансирования. [25]
Данные, приведенные в таблице 4, показывают снижение доходов, но увеличение прибыли. По результатам последнего отчета банка о совокупном доходе, период которого соответствует 2008–2009 г., процентный доход банка снизился на 4 процента.
Таблица 4. Анализ доходов и расходов АО «Цеснабанк» тыс. тенге
Показатели |
2008 |
2009 |
Изменение, % |
Процентные доходы |
13 304 865 |
12 713 743 |
(4,4%) |
Процентные расходы |
(8 876 337) |
(8 390 488) |
(5,5%) |
Чистый процентный доход |
4 428 528 |
4 323 255 |
(2,4%) |
Комиссионные доходы |
1 734 799 |
1 713 331 |
(1,2%) |
Комиссионные расходы |
(118 551) |
(102 389) |
(13,6%) |
Чистый комиссионный доход |
1 616 248 |
1 610 942 |
(0,3%) |
Операционная прибыль |
4 845 770 |
7 621 053 |
+57,3% |
Операционные расходы |
(6 342 140) |
(6 805 516) |
7,3% |
Прибыль/(убыток) до налогообложения |
(1 496 370) |
815 537 |
- |
Прибыль/(убыток) за период |
(1 497 123) |
815 479 |
- |
Итого совокупный доход за период |
(1 531 360) |
787 676 |
- |
Еще о комерческих банках:
Анализ банковских услуг
на примере «Банка Центр Кредит»
банковский услуга казахстан АО "Банк Центр Кредит" является одним из крупнейших банков Республики Казахстан. Становление банка началось в сентябре 1988 г., когда был создан Алматинский Центральный кооперативный банк - один из первых кооперативных банков СССР. В августе 1991 г. - Банк пере ...
Методика анализа капитала
В основе организации и проведения экономического анализа в коммерческом банке лежит общая методика практической аналитической работы, содержание которой основано на теории экономического анализа. Однако сущность банка и специфика его деятельности, как объекта исследования, обусловливает некоторые о ...
Функции Центрального банка
Центральный банк – прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке. Инструментарий денежно-кредитной политики ра ...