Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 11,08 до 21,61% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами. [22]
Снижение обязательств был вызван, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 70,83%. В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения текущих счетов и депозитов клиентов (темп роста 66,04%).
Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2009 г. по сравнению с 2007 г. составил 144,17%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 11,08% в 2007 году, 20,46% – в 2008 г., 21,61% – в 2009 г.
Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке
Далее, анализируя динамику активных операций банка (Таблица 2) наблюдается рост их общего объема. За 2007–2009 года их сумма увеличилась на 26 039 676 тыс. тенге. Увеличение общих активов происходит в основном за счет роста активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на -9,64% (-9 810 518 тыс. тенге), в то время как активы, приносящие доход, увеличились на 35 850 194 тыс. тенге.
Необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счет роста дебиторской задолженности по сделкам обратного РЕПО (за период с 31.12.2007 по 31.12.2009 их сумма увеличилась 23 572 318 тыс. тенге), кредиты, выданные клиентам (за период с 31.12.2007 по 31.12.2009 их сумма увеличилась на 5 964 218 тыс. тенге). Данное увеличение результат неэффективного риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.
Проведя анализ показателей финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» можно сделать следующие вывод, что основным источником финансирования деятельности банка являются привлеченные средства, доля которых в общей сумме источников составляет более 85%. Основным видом активных операций банка являются кредитные операции. Каким образом проводимая банком агрессивная политика в области кредитования повлияла на финансовую устойчивость банка, свидетельствуют значения показателей, представленных в таблице 3.
Таблица 2. Анализ активов АО «Цеснабанк» по степени доходности тыс. тенге
Наименование статьи |
31.12.2007 |
31.12.2008 |
31.12.2009 |
Изменение за 2007–2009 | |||||
1 |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
в% | |
Активы, приносящие доход | |||||||||
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости |
7663536 |
5,13 |
4871352 |
3,59 |
8563410 |
4,88 |
899874 |
-0,25 | |
Активы, имеющиеся в наличии для продажи |
861 661 |
0,58 |
3171525 |
2,34 |
743 941 |
0,42 |
-117720 |
-0,15 | |
Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО |
1001250 |
0,67 |
- |
- |
24573568 |
14,02 |
23572318 |
13,35 | |
Кредиты, выданные клиентам |
98895542 |
66,25 |
86466727 |
63,74 |
104859760 |
59,81 |
5964218 |
-6,44 | |
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
- |
- |
4953377 |
3,65 |
4319954 |
2,46 |
4319954 |
2,46 | |
Инвестиции в ассоциированное предприятие |
211 116 |
0,14 |
145628 |
0,11 |
155 183 |
0,09 |
-55933 |
-0,05 | |
Инвестиционная собственность |
- |
- |
1267468 |
0,93 |
1267483 |
0,72 |
1267483 |
0,72 | |
Итого |
108633105 |
72,77 |
100876077 |
74,37 |
144483299 |
82,41 |
35850194 |
9,64 | |
Активы, не приносящие доход | |||||||||
Денежные средства |
3232466 |
2,17 |
2894727 |
2,13 |
4193953 |
2,39 |
961487 |
0,23 | |
Средства в НБ РК |
11550805 |
7,74 |
10648276 |
7,85 |
11233314 |
6,41 |
-317491 |
-1,33 | |
Счета и депозиты в банках и прочих финансовых институтах |
14489709 |
9,71 |
11167624 |
8,23 |
4096507 |
2,34 |
-10393202 |
-7,37 | |
Основные средства |
8902849 |
5,96 |
7044183 |
5,19 |
4524645 |
2,58 |
-4378204 |
-3,38 | |
Нематериальные активы |
164549 |
0,11 |
127236 |
0,09 |
378 267 |
0,22 |
213718 |
0,11 | |
Текущий налоговый актив |
- |
- |
60414 |
0,04 |
- |
- |
- |
- | |
Отсроченные налоговые активы |
- |
- |
222777 |
0,16 |
59 155 |
0,03 |
59155 |
0,03 | |
Прочие активы |
2302561 |
1,54 |
2607029 |
1,92 |
6346580 |
3,62 |
4044019 |
2,08 | |
Итого |
40642939 |
27,23 |
34772266 |
25,63 |
30832421 |
17,59 |
-9810518 |
-9,64 | |
Всего активов |
149276044 |
100,00 |
135648343 |
100,00 |
175315720 |
100,00 |
26039676 |
0,00 | |
Еще о комерческих банках:
Информационная база и этапы финансового
анализа
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных ...
История создания, организация деятельности Федеральной Службы по
Финансовому рынку
Город Москва является исторически сложившимся культурным, политическим и туристическим центром, столицей Российской Федерации. Москва расположена в центре европейской части России, в междуречье Оки и Волги, на 55° 45' северной широты и 37° 37' восточной долготы, на реке Москве, в среднем на высоте ...
История перестрахования
История перестрахования начинается значительно позже, так как перестрахование является «вторичным» страхованием в том смысле, что представляет собой страхование самих страховщиков. Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования был заключен в 1370 году в Генуе между ...