Анализ доходов банка

Экономика » Реинжиниринг бизнес-процессов управления кредитной задолженностью в ОАО "Приорбанк" » Анализ доходов банка

Страница 1

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Доходы банка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций. Доходы банка включают в себя: процентные доходы – проценты, полученные по кредитам, ценным бумагам; комиссионные доходы - комиссии по расчетным операциям, по кассовым операциям, за инкассацию, по операциям с ценными бумагами, по выданным гарантиям и др.; чистый доход по операциям с иностранной валютой; чистый доход по операциям с ценными бумагами; доход в форме дивидендов; прочие доходы.

Как видно из отчета о прибылях и убытках (см. таблицу 8), в структуре доходов процентные доходы составляют основную часть, что говорит о большом кредитном портфеле банка. Так же наблюдается ежегодный рост процентных доходов по сравнению с предыдущим годом: 2007 г. - +15,3%, 2008 г. - +66%. Это обусловлено ростом общего числа выданных кредитов (см. рисунок 3) корпоративным клиентам банка, МСП клиентам, населению, а также и другим банкам, с которыми сотрудничает «Приорбанк» (в 2008 г. наблюдается значительный рост межбанковского кредитного портфеля - +833,3% по сравнению с 2007 г. и на 330,2% по сравнению с 2006 г.).

Так же в анализируемом периоде наблюдается рост комиссионных доходов: в 2007 г. на 30,7% по сравнению с 2006 г., а в 2008 г. на 25,7% по сравнению с 2007 г. Что свидетельствует об увеличении количества услуг, оказываемых банкам-корреспондентам, оказываемых клиентам других банков и др. В основном, что видно по результатам анализа, наблюдается рост валового годового дохода банка: 2007 г. – на 13%, 2008 г. – на 58,6%, что говорит об устойчивой позиции банка и его эффективной деятельности.

Важной статьёй доходов являются операции с иностранной валютой они составляют порядка 10% чистого дохода. В абсолютном выражении они возросли на 7 млрд. р. Это обусловлено, во-первых, ростом торговых валютных сделок юридических лиц, осуществляемых через систему корреспондентских счетов банка. А также тем, что в 2007 г. произошли качественные изменения в части совершаемых банком валютно-обменных операций на межбанковском рынке FOREX. На фоне снижения количества операций в 1,5 раза обороты по основным валютам существенно увеличились и составили: 7 969,1 млн. долл. США (+13,3%), 53 377,8 млн. р. РФ (+192,3%), 4 427,2 млн. евро (-11,6%).

Рассмотрим доходы с позиции их стабильности. К стабильным доходам банка относят те доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственна, прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты. Инфляционные процессы. Так как рассматриваемый период характеризуется резкими изменениями этих процессов, то можно говорить о достаточно низком качестве доходов.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. К расходам относятся: процентные расходы, комиссионные расходы, чистые отчисления в резервы, операционные и прочие расходы. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов (таблица 9).

Таблица 9 - Динамика структуры расходов банка, %

Показатели	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009
Процентные расходы	34,50	38,20	47,80
Непроцентные расходы	65,50	61,80	52,20
Итого расходы:	100,00	100,00	100,00

Из таблицы 9 следует, что процентные расходы занимают (34,5% - 47,8%) от расходов банка, причем в течение рассматриваемого периода мы видим рост их удельного веса на 3,7%, затем на 9,6%. Такой рост процентных расходов обусловлен ростом ресурсной базы банка за счет привлеченных средств, в особенности межбанковских кредитов, полученных ОАО «Приорбанк», а также ростом депозитов (см. таблицу 2).

Страницы: 1 2 3

Еще о комерческих банках:

Современное состояние рынка ипотечного жилищного кредитования в России: проблемы и перспективы развития
В последние годы в России существует значительный потенциал для развития рынка жилья через ипотечное жилищное кредитование. Покупательная способность населения достигла уровня, который существовал до кризиса 1998 года. В результате повышения платежеспособного спроса возникают реальные рыночные стим ...

Управление финансовыми результатами деятельности Ощадного банка Украины
Основной целью функционирования Ощадного банка является получение финансового результата в виде максимальной прибыли. Прибыль, как известно, представляет собой разницу между доходами и расходами коммерческого банка, а модель ее формирования непосредственно связана с системой учета и отчетности. На ...

Договоры пропорционального перестрахования
Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемы ...

Анализ доходов банка

Навигация