Идеальным вариантом является, когда величина коэффициента соотношения платежных средств и платежных обязательств составляет 1 или немного больше.
В данном же случае можно говорить не только о платежеспособности предприятия, но и о чрезмерном направлении средств в денежные средства, что, хотя и положительно влияет на финансовое состояние, снижает потенциальную прибыльность, поскольку свободные денежные средства можно было бы инвестировать с целью получения прибыли по инвестиционной деятельности.
Проанализируем также основные показатели финансовой устойчивости предприятия на конец каждого года в таблице 2.11.
Таблица 2.11 Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия
Наименование показателя |
Методика расчета |
Значение |
Отклонение, +/- | |||
2005 |
2006 |
2007 |
2006 от 2005 |
2007 от 2006 | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. К-т автономии |
Капитал и резервы / Валюта баланса |
0,9776 |
0,9605 |
0,8048 |
-0,0171 |
-0,0557 |
2. К-т неустойчивости (финансовой зависимости) |
Обязательства / Капитал и резервы |
0,0230 |
0,0411 |
0,2425 |
+0,0181 |
+0,2014 |
3. К-т устойчивого финансирования |
(Капитал и резервы + Долгосрочные кредиты банка) / Валюта баланса |
0,9776 |
0,9605 |
0,8048 |
-0,0171 |
-0,1557 |
4. К-т концентрации земного капитала |
Обязательства / Валюта баланса |
0,0224 |
0,0395 |
0,1952 |
+0,0171 |
+0,1557 |
5. К-т покрытия долгов собственным капиталом |
Капитал и резервы / Обязательства |
43,57 |
24,31 |
4,12 |
-19,26 |
-20,19 |
6. К-т финансового риска |
Обязательства / Капитал и резервы | |||||
7. К-т маневренности собственного капитала |
(Капитал и резервы – Внеоборотные активы) / Капитал и резервы |
0,9615 |
0,9747 |
0,9877 |
+0,0132 |
+0,0130 |
8. К-т долгосрочного привлечения заемных средств |
Долгосрочные кредиты и займы/ (Валюта баланса – Долгосрочные кредиты и займы) |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
9. Доля дебиторской задолженности в активе баланса |
(Товары отгруженные + Дебиторская задолженность) / Валюта баланса |
0,2244 |
0,2340 |
0,0968 |
+0,0096 |
-0,1372 |
10. К-т соотношения кредиторской и дебиторской задолженности |
Кредиторская задолженность / (Товары отгруженные + Дебиторская задолженность) |
0,1 |
0,1688 |
2,017 |
+,0688 |
+1,8482 |
11. К-т текущей задолженности |
Краткосрочные финансовые вложения / Валюта баланса |
0,7372 |
0,6991 |
0,7783 |
-0,0381 |
+0,0792 |
Еще о комерческих банках:
Операции коммерческих банков с ценными бумагами
Банки – активные институционные участники рынка ценных бумаг. Они осуществляют операции с ценными бумагами – паевыми, долговыми, походными (финансовыми инструментами) и в разных сегментах рынка – первичного и вторичного, биржевого и внебиржевого, рынка государственных и корпоративных ценных бумаг, ...
Перестрахование превышения убыточности
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. При ...
Значение ОАО АКБ НФ Росбанка в ипотечном жилищном кредитовании Н. Новгорода
Акционерный коммерческий банк «
РОСБАНК» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 апреля 2008 г. собственный капитал Росбанка составил 38 530,58 млн. рублей, а суммарные активы — 567 343,45 млн. рублей. Мажоритарным акционером б ...