Учет и разассигнована платежных документов на поступление средств

Экономика » Казначейское дело » Учет и разассигнована платежных документов на поступление средств

Страница 1

Ответственный исполнитель отдела платежей осуществляет контроль соответствия доведенной суммы финансирования по реестру лимитам бюджетных обязательств с учетом изменений и бюджетным ассигнованиям по всем параметрам бюджетной классификации расходов, после чего производит автоматически либо вручную ввод реестров в базу данных и разнесение реестров по получателям и лицевым счетам.

Ответственным исполнителем операционного отдела осуществляется автоматический или ручной ввод реестрового платежного поручения в базу данных. При подтверждении выпиской банка зачисления средств на текущий счет органа казначейства ответственный исполнитель операционного отдела подтверждает реестровое поручение выпиской банка, после чего производится разассигнована реестрового поручения по реестрам, ранее внесенным в базу данных отделом платежей, затем формирует и распечатывает мемориальные ордера на зачисление средств на лицевые счета бюджетополучателей. Мемориальный ордер оформляется в трех экземплярах, подписывается главным бухгалтером и руководителем казначейства, а в их отсутствие - заместителями главного бухгалтера и руководителя. В мемориальном ордере указываются:

• номер текущего счета казначейства, его банковские реквизиты;

• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование и номер лицевого счета бюджетополучателя;

• зачисляемая на лицевой счет бюджетополучателя сумма;

• сумма прописью;

• назначение поступивших средств с указанием главы, главного раздела и подраздела, целевой статьи и вида расходов в разрезе суммы по кодам или подкодам экономической классификации;

• период финансирования;

• ссылка на номер и дату реестра или платежного документа, явившегося основанием для зачисления средств;

• сумма расходов за телеграфный перевод;

• в примечании указываются другие специальные сведения.

Зачисление средств на лицевые счета бюджетополучателей также может осуществляться:

• при поступлении финансирования от вышестоящей организации на основе платежного поручения;

• при возврате по каким-либо причинам средств, перечислен-ных ранее платежными поручениями бюджетополучателей; -

• при внесении наличных денежных средств по объявлению;

• внутренней проводкой, в том числе со счета невыясненных сумм или с другого лицевого счета бюджетополучателя.

При этом возврат бюджетных средств на лицевые счета бюджетополучателя возможен при неверно указанных банковских реквизитах (БИК, корреспондентский счет банка) или при неверно указанных реквизитах получателя средств в поручении бюджетополучателя.

Зачисление бюджетных средств при внесении наличных денежных средств производится в тех случаях, когда бюджетополучатель вносит в банк "наличные денежные средства по объявлению.

На основе указанных выше документов, подтвержденных выпиской банка, ответственный исполнитель операционного отдела вводит в базу данных кредитовые платежные документы и подтверждает их по выписке банка, после чего формирует и распечатывает мемориальный ордер на зачисление средств на лицевой счет бюджетополучателя.

Сообщение о зачислении средств на лицевой счет бюджетополучателя доводится ответственным исполнителем операционного отдела до сведения главного бухгалтера, его заместителя или' руководителя организации по телефону не позднее окончания операционного дня.

Если данные по выписке не подтверждены платежным документом или отсутствуют реестры на перечисление средств, то указанные суммы зачисляются ответственным исполнителем операционного отдела на счет невыясненных сумм для последующего уточнения получателя средств.

Страницы: 1 2

Еще о комерческих банках:

Система страхования депозитов в Российской Федерации и ее совершенствование
11 января 2005 ОАО «Банк «Петровский» был включен в систему страхования вкладов. Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним из основных видов деятельности для банков. В то же время банкротство банков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гара ...

Анализ доходов банка
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Доходы банка – это общая сумма денежных средств, полученных от ос ...

Совершенствование маркетинговой политики банка, поиск резервов для привлекательности условий кредитования
Кредитование должно всегда оставаться предметом совершенствования его форм и методов, тж. оно является одним из основных и важнейших направлений деятельности коммерческого Банка. Принимая во внимание возрастающую конкуренцию в данной области, необходимо разрабатывать направления, наиболее привлекат ...

Учет и разассигнована платежных документов на поступление средств

Навигация